Příloha č. 5
Část A
Platební Mechanismus
pro Zjednodušený finanční model

Obsah
1	ÚVODNÍ USTANOVENÍ
1.1	Použité zkratky a definice
1.2	Výchozí předpoklady
2	CENA PRO VODNÉ A/NEBO STOČNÉ
2.1	Výpočet ceny V/S v prvním roce provozování
2.2	Aktualizace dat v ZFM před zahájením provozování
2.2.1	Aktualizace dat Provozovatelem
2.2.2	Aktualizace dat Vlastníkem
2.3	Výpočet ceny V/S v Době provozování
2.3.1	Meziroční změny Cenového stropu u položek výpočtu ceny pro V/S
2.3.2	Nastavení objemů
2.3.3	Meziroční změny položek výpočtu přiměřeného zisku a použitého kapitálu
2.3.4	Možnost snížení cen v Kalkulaci pod úroveň Cenového stropu
2.3.5	Snížení ceny V/S z důvodu dosažení úrovně Sociálně únosné ceny
2.3.6	Harmonogram schvalování Kalkulace pro následující rok
2.3.7	Aktualizace Kalkulace v průběhu roku
2.3.8	Ukončení provozování jindy než ke konci kalendářního roku
2.4	Dělení Úspor
2.4.1	Výše Úspor
2.4.2	Progresivní dělení Úspor
2.4.3	Uplatnění Úspor
2.4.4	Finanční vyrovnání Úspor na konci platnosti Smlouvy
2.5	Nájemné
2.5.1	Základní ustanovení
2.5.2	Stanovení Nájemného Vlastníkem
2.5.3	Splatnost Nájemného
3	PLÁN OBNOVY A JEHO REALIZACE
3.1	Základní vymezení Plánu obnovy
3.2	Práva a povinnosti Provozovatele
3.3	Povinnosti Vlastníka
4	CENOVÉ PŘEZKOUMÁNÍ
4.1	Výchozí podmínky
4.1.1	Změna technické charakteristiky Majetku
4.1.2	Vliv legislativních změn
4.1.3	Další důvody pro Cenové přezkoumání
4.2	Procesní postup
4.2.1	Převod Úspor v případě Cenového přezkoumání
5	DODATEČNÁ USTANOVENÍ
5.1	Indexace smluvních pokut
5.2	Smluvní služby pro vlastníka
5.3	Podklady pro monitoring projektu OPŽP

1	ÚVODNÍ USTANOVENÍ
Tato příloha Smlouvy, část A, Platební mechanismus obsahuje závazná pravidla tvorby ceny pro vodné a stočné a je doplněna:
částí B, kterou tvoří Zjednodušený finanční model (pouze v elektronické verzi).
Případné změny této Přílohy podléhají schválení obou Smluvních stran; pokud jedna Smluvní strana se změnou nesouhlasí, Smluvní strany postupují dle ustanovení Smlouvy platných pro řešení Sporů. V případě rozporu mezi částí A a částí B této Přílohy, mají ustanovení části A přednost. 
Smluvní strany berou na vědomí, že všechny změny Smlouvy, včetně změn této Přílohy, prováděné v době udržitelnosti projektu realizovaného v rámci Operačního programu Životní prostředí podléhají schválení Státním fondem životního prostředí ČR.
1.1	Použité zkratky a definice
Definice zde uvedené doplňují definice uvedené ve Smlouvě. V případě rozporu platí pro tuto Přílohu definice uvedená v této Příloze, části A.
1. rok provozování	znamená rok, ve kterém bude zahájeno provozování VHI	
Aktualizovaná kalkulace	znamená Kalkulace, která byla v průběhu roku aktualizovaná z důvodů uvedených níže v čl. 2.3.7	
Cenové přezkoumání	přezkoumání výše Cenového stropu v průběhu platnosti Smlouvy dle čl. 4 této Přílohy, části A	
Cenový strop	maximální hodnota jednotlivých položek Kalkulace a dalších závazných vstupů v rámci Nabídky Provozovatel, vyjma položky 3b - předpokládané roční provozní náklady na regulované zboží ve výpočtu přiměřeného zisku, kde je to hodnota minimální; Cenový strop je možné měnit pouze podle pravidel pro meziroční změny položek uvedených v této Příloze, části A, nebo při Cenovém přezkoumání	
Doba provozování	znamená období, po které je Provozovatel povinen a současně oprávněn provozovat Majetek podle této Smlouvy	
Den zahájení provozování	znamená 1. den Doby provozování podle této Smlouvy	
Expert	znamená třetí osobu jmenovanou Smluvními Stranami, pro řešení Sporů tak, jak vyplývá z čl. XII Smlouvy	
Havárie	znamená jakoukoliv neplánovanou událost, která způsobí ztrátu funkčnosti Majetku, přičemž dojde k přerušení nebo omezení zásobování pitnou vodou a/nebo přerušení nebo omezení odvádění odpadních vod a/nebo ohrožení života, a/nebo  ohrožení zdraví, a/nebo ohrožení majetku a/nebo  ohrožení životního prostředí. Jedná se o stav Majetku, po kterém je možný pouze omezený, nouzový nebo žádný provoz v postiženém místě a v úsecích navazujících, případně je doprovázený únikem média do podloží nebo ovzduší či do vodoteče s případným následným porušením statiky a/nebo životního prostředí. 	
Investice	znamená pořízení nového Majetku	
Kalkulace	znamená výpočet ceny pro vodné a ceny pro stočné ve struktuře a v rozsahu Př. č. 19 k vyhlášce č. 428/2001 Sb., ve znění vyhlášky č. 48/2014 Sb., a podle cenových předpisů 	
Majetek	znamená jakýkoliv majetek Vlastníka, který je Provozovatel oprávněn užívat na základě této Smlouvy (včetně práv duševního vlastnictví), jak je specifikován v příslušných přílohách této Smlouvy	
Majetková evidence	znamená majetkovou evidenci ve smyslu ustanovení § 5 odst. 1 ZoVaK, přičemž tato majetková evidence musí být vedena tak, aby z ní bylo možné poskytnout vybrané údaje majetkové evidence ve smyslu ustanovení § 5 odst. 3 ZoVaK a prováděcích předpisů	
Manuál	znamená manuál k Zjednodušenému finančnímu modelu pro OPŽP ve verzi ZFM1.0 	
Nabídka	znamená ocenění/hodnoty všech položek na listu Nabídka v ZFM, které byly vyplněny Provozovatelem v koncesním nebo výběrovém řízení	
Obnova	znamená realizaci takových opatření, která odstraňují částečné nebo úplné morální a fyzické opotřebení, čímž se zajistí zachování původních užitných hodnot hmotného i nehmotného Majetku. Údaje o Obnově budou v Plánu obnovy, jakož i při jejich vykazování, uváděny za agregované skupiny dle majetkové evidence ve smyslu § 5 odst. 1 ZoVaK. 	
Plán obnovy	znamená pravidelný plán obnovy Majetku pro každý kalendářní rok sestavený podle článku 3 části A této Přílohy Smlouvy	
Platební mechanismus	část A této Přílohy Smlouvy	
Porovnání	znamená porovnání všech položek výpočtu (kalkulace) cen pro vodné a stočné dle Př. č. 20 k vyhlášce č.  428/2001 Sb., ve znění vyhlášky č. 48/2014 Sb.	
Porucha	znamená náhlé, nepředvídatelné a podstatné zhoršení technického stavu či funkčnosti Majetku, přičemž tento stav či ztráta funkčnosti není Havárií.	
Poslední den provozování	znamená poslední den Doby provozování podle této Smlouvy	
Poslední rok provozování	znamená rok, ve kterém dochází k ukončení provozování Majetku podle této Smlouvy	
Provozní evidence	znamená provozní evidenci ve smyslu ustanovení § 5 odst. 2 ZoVaK v rozsahu dle prováděcích předpisů, přičemž tato provozní evidence musí být vedena tak, aby z ní bylo možné poskytnout vybrané údaje z provozní evidence ve smyslu ustanovení § 5 odst. 3 ZoVaK a prováděcích předpisů	
Provozní majetek	znamená majetek Provozovatele přidělený Smlouvě v rámci nabídky Provozovatele v koncesním/výběrovém řízení	
Příloha 	tento dokument (část A Platební mechanismus a část B ZFM), který tvoří přílohu Smlouvy	
SFŽP	Státní fond životního prostředí ČR	
Smlouva	provozní smlouva, jejíž přílohu tvoří tento dokument	
Smluvní strana/y	Vlastník a/nebo Provozovatel	
Sociálně únosná cena	cena pro vodné a stočné včetně DPH, která představuje 2% průměrných ročních čistých příjmů domácností se standardní specifickou spotřebou vody 80 l/os*den; je pravidelně zveřejňována SFŽP pro jednotlivé kraje ČR s využitím údajů z pravidelně zveřejňované Zprávy o inflaci (ČNB). Průměrné roční čisté příjmy domácností budou vždy aktualizovány a navýšeny o průměrnou inflaci za rozhodné období.	
Součtová kalkulace	znamená Kalkulace, která vznikne poměrným součtem Kalkulace a Aktualizované kalkulace. V případě, že v průběhu roku nebyla aplikována Aktualizovaná kalkulace, je Součtová kalkulace rovna Kalkulaci. Součtová kalkulace je uvedena v Porovnání ve sloupcích označených „Kalkul.“.	
Úspory	hodnota vyčíslená způsobem stanoveným v čl. 2.4.1 části A této Přílohy Smlouvy	
ÚVN-N	Úplné vlastní náklady bez Nájemného (tj. pol. 10 Součtové kalkulace mínus pol. 4.3 Kalkulace)	
V/S	znamená vodné a/nebo stočné	
ZFM	znamená Zjednodušený finanční model ve verzi ZFM1.0, jehož vyplněná verze tvoří část B této Přílohy 	
ZoVaK  	znamená zákon č. 274/2001 Sb., o vodovodech a kanalizacích pro veřejnou potřebu a o změně některých zákonů (zákon o vodovodech a kanalizacích), ve znění pozdějších předpisů.	
1.2	Výchozí předpoklady
(a)	Je používána jednosložková forma ceny V/S.
(b)	Všechny částky podle části A této Přílohy, kde není uvedeno jinak, jsou vyčísleny bez DPH.
(c)	Cenová úroveň Nájemného na listu Postup v ZFM je stanovena k 1. lednu 1. roku provozování a podléhá indexaci tak, jak určuje část A této Přílohy. Např. cenová úroveň nájemného k 1. 1. 2017 je cenová úroveň roku 2017. První rok provozu po cenovém přezkoumání musí dojít k odhadu cenového indexu
2	CENA PRO VODNÉ A/NEBO STOČNÉ 
2.1	Výpočet ceny V/S v prvním roce provozování
Cena V/S v 1. roce provozování je určena v ZFM:
•	vstupy Vlastníka a
•	vítěznou nabídkou.
V případě zahájení provozování podle Smlouvy jindy než k začátku kalendářního roku (tj. jindy než k 1. lednu) je v ZFM na listu Provozování proveden výpočet poměrných nákladů pro příslušné položky Kalkulace pro 1. rok provozování (pol. 1-10, pol. D-K, pol. 13; vstupy pro výpočet zisku tímto nejsou dotčeny) podle následujícího vzorce:
hodnota položky Kalkulace v 1. roce provozování = R * hodnota položky Kalkulace v Nabídce
a
R = r / D
kde:
R	je faktor poměrného krácení ročních nákladů
r	je počet dní ode Dne zahájení provozování do 31.12.
D	je počet dnů v roce
2.2	Aktualizace dat v ZFM před zahájením provozování
2.2.1	Aktualizace dat Provozovatelem
Provozovatel může před zahájením provozování aktualizovat hodnoty následujících proměnných:
a)	pol. 1.1 - surová voda podzemní + povrchová;
b)	pol. 1.2 - pitná voda převzatá + odpadní voda předaná k čištění;
c)	pol. 4.1 – odpisy;
d)	pol. 5.1 - poplatky za vypouštění odpadních vod;
e)	pol. 1 ve výpočtu přiměřeného zisku	- Infrastrukturní majetek (IM);
f)	pol. 2 ve výpočtu přiměřeného zisku 	- Provozní Majetek (PM);
g)	pol. 3a	ve výpočtu přiměřeného zisku 	- předpokládaný roční obrat regulovaného zboží;
h)	pol. 3b ve výpočtu přiměřeného zisku 	- předpokládané roční provozní náklady na
	regulované zboží;
i)	pol. 3c	ve výpočtu přiměřeného zisku 	roční průměrná hodnota zásob.	
Při této aktualizaci, Provozovatel předloží Vlastníkovi spolu s aktualizovaným ZFM průvodní zprávu, ve které uvede a zdůvodní změny daných proměnných a způsob stanovení nové hodnoty. Pokud Vlastník nesouhlasí s návrhem Provozovatele, zahájí v této věci jednání s Provozovatelem. Případný Spor rozhoduje Expert.  
2.2.2	Aktualizace dat Vlastníkem
Vlastník může před zahájením provozování aktualizovat hodnoty následujících proměnných:
a)	pol. 4.3 - nájem infrastrukturního majetku (tato aktualizace musí být v souladu s pravidly pro určení výše Nájemného uvedenými v čl. 2.5 ).
2.3	Výpočet ceny V/S v Době provozování
Pro stanovení ceny V/S v Době provozování jsou stanovena pravidla uvedená v této kapitole i dále.
2.3.1	Meziroční změny Cenového stropu u položek výpočtu ceny pro V/S 
Jednotlivé položky je možné meziročně navyšovat maximálně do výše stanovené dle postupu uvedeného v Tabulce 1 níže. 

Tabulka 1: Zacházení s položkami Kalkulace a přístup k meziroční změně jednotlivých položek	
Položka Kalkulace	Zacházení s položkou Kalkulace	Index, který bude použit pro meziroční změnu položky Kalkulace	
1. Materiál			
1.1 surová voda podzemní a povrchová	Skutečné náklady nebo odhad skutečných nákladů 	Žádný – cena nebo poplatek podle skutečných nákladů nebo podle odhadu skutečných nákladů, pokud skutečné náklady nebudou v době sestavování Kalkulace na další rok známé (v tomto případě cena nebo poplatek za 1 m3 nesmí být vyšší než cena nebo poplatek za 1 m3 v předchozím roce)	
1.2 pitná voda převzatá a odpadní voda předaná k čištění 	Skutečné náklady nebo odhad skutečných nákladů 	Žádný – cena podle skutečných nákladů nebo podle odhadu skutečných nákladů, pokud skutečné náklady nebudou v době sestavování Kalkulace na další rok známé (v tomto případě cena za 1 m3 nesmí být vyšší než cena za 1 m3 v předchozím roce)	
1.3 chemikálie	Náklady dle objemu indexované  	Index cen průmyslových výrobců (index 7004 podle sekce a subsekce CZ-CPA, kód BCDE = ÚHRN, určovaný ČSÚ)
	
1.4 ostatní materiál	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Index cen průmyslových výrobců (index 7004 podle sekce a subsekce CZ-CPA, kód BCDE = ÚHRN, určovaný ČSÚ)	
2. Energie			
2.1 elektrická energie	Náklady dle objemu indexované 	Index cen elektřiny (index Elektřiny, přenosu, rozvodu – součást ICPV 7004, podle sekce, subsekce, oddílu a skupiny CZ-CPA, kód D351, určovaný ČSÚ)	
2.2 ostatní energie (plyn, pevná a kapalná paliva)	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Složený cenový index energie (index Elektřina, Plyn, Pára, Klimatiz. - součást ICPV 7004, podle sekce, subsekce, oddílu a skupiny CZ-CPA, kód D35, určovaný ČSÚ)	
3. Mzdy			
3.1 přímé mzdy	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Mzdový index, tj. Index spotřebitelských cen zvýšený o jeden procentní bod, nebo index nominálních mezd (v ČR celkem) podle toho, který je nižší	
3.2 ostatní osobní náklady	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Mzdový index, tj. Index spotřebitelských cen zvýšený o jeden procentní bod, nebo index nominálních mezd (v ČR celkem) podle toho, který je nižší	
4. Ostatní přímé náklady			
4.1 odpisy 	Fixní pevně dané náklady na celou Dobu provozování*, neindexované	Žádný 	
4.2 opravy infrastrukturního majetku 	Fixní pevně dané náklady indexované 	Indexy cen stavebních děl v oboru vodovodů a kanalizací (Použit aritmetický průměr indexů cen stavebních děl s kódem CZ-CC 2223 pro vedení kanalizace místní trubní a s kódem CZ-CC 2222 pro vedení vody místní trubní – určovány ČSÚ)	
			
4.3 nájem infrastrukturního majetku 	Fixní pevně dané náklady indexované	Index spotřebitelských cen	
4.4 prostředky obnovy infrastrukturního majetku	Tato položka se nevyužívá	Tyto náklady jsou v případě oddílného modelu provozování zahrnovány v pol. 4.3.	
5. Provozní náklady			
 5.1 poplatky za vypouštění odpadních vod 	Skutečné náklady nebo odhad skutečných nákladů  	Žádný – poplatek podle skutečných nákladů nebo podle odhadu skutečných nákladů, pokud skutečné náklady nebudou v době sestavování Kalkulace na další rok známé (v tomto případě poplatek za 1 m3 nesmí být vyšší než poplatek za 1 m3 v předchozím roce)	
5.2 ostatní provozní náklady externí	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Index cen průmyslových výrobců (použit index viz výše u položky 1.4)	
5.3 ostatní provozní náklady ve vlastní režii 	Fixní pevně dané náklady, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Index cen průmyslových výrobců (použit index viz výše u položky 1.4)	
6. Finanční náklady	Fixní pevně dané náklady indexované 	Index spotřebitelských cen 	
7. Finanční výnosy	Fixní pevně dané náklady indexované 	Index spotřebitelských cen 	
8. Výrobní režie 	Fixní pevně dané, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Index spotřebitelských cen	
9. Správní režie 	Fixní pevně dané, případně s variabilní složkou dle objemu pokud je tak nastaven ZFM, indexované 	Index spotřebitelských cen	
Pozn: Nastavení ZFM k využití variabilní složky je definováno na listu Postup, v buňkách M59 u KS nebo M65 u SPS. Pokud je hodnota v této buňce 0%, variabilní složka se nevyužívá po celou Dobu provozování. V případě, že je tato hodnota vyšší než 0%, variabilní složka se využívá po celou Dobu provozování.
* Cenový strop pro položku 4.1 na celou Dobu provozování [mil. Kč] = 
nacenění položky č. 4.1 v Nabídce [mil. Kč / rok] 
x Doba provozování [roky]

Hodnoty indexů v jednotlivých letech provozu se stanoví následovně:
Výchozí podmínky:
1.	Rok t je rok, pro který je sestavována Kalkulace.
2.	Změna indexu [%] může mít i zápornou hodnotu.

Hodnota indexů pro 2. rok provozování je stanovená následovně: 
index pro rok t = 1 + změna indexu za 1. pololetí roku t-1 * 2
V dalších letech provozování je hodnota indexů pro rok t stanovená následovně:
index pro rok t = index za rok t-1 
- změna indexu za 1. pololetí roku t-2 
+ změna indexu za 2. pololetí roku t-2 
+ změna indexu za 1. pololetí roku t-1 * 2

Hodnoty pro položky Kalkulace, které jsou indexovány, se stanoví následovně:
hodnota položky v roce t = hodnota položky v 1. roce provozování 
* index pro rok t

V případě využití variabilní složky u fixních pevně daných nákladů je reálná hodnota položky Kalkulace v roce t stanovena následovně:
hodnota položky v roce t [mil. Kč] = (hodnota položky v 1. roce provozování [mil. Kč]
+ variabilní hodnota položky v 1. roce provozování [Kč/m3]
* rozdíl v objemech oproti 1. roku [%]
* objem v 1. roce provozování [mil. m3] /1 000)
* index pro rok t

rozdíl v objemech oproti 1. roku [%] = 
= (objem v roce t  - objem v 1. roce provozování) [mil. m3]
/ objem v 1. roce provozování [mil. m3]

U položek „Náklady dle objemu“ je hodnota položky Kalkulace v roce t stanovena následovně:
hodnota položky v roce t [mil. Kč] =
= hodnota položky v 1. roce provozování [Kč/tis. m3]
* objem v roce t [mil. m3]
* index pro rok t /1 000
2.3.2	Nastavení objemů 
Od 2. roku provozu budou objemy nastavovány následovně:
•	Provozovatel stanoví k 30. 9. roku t-1 výši skutečných objemů za 1. – 3. čtvrtletí roku t-1 následovně:
pol. D Kalkulace - 	Voda pitná fakturovaná - odečtem vodoměrů spolu s případnou dohadnou položkou [nebo jiný ověřitelný postup]
pol. F Kalkulace - 	Voda odpadní odv. fakturovaná – odečtem vodoměrů spolu s případnou dohadnou položkou[nebo jiný ověřitelný postup]
pol. H Kalkulace - 	Voda srážková fakturovaná - [místně obvyklý ověřitelný postup]		
•	do Kalkulace pro rok t může Provozovatel bez zdůvodnění pro Vlastníka nastavit objemy ve výši:
objem v roce t = 1,33* x skutečný objem za 1. až 3. čtvrtletí roku t-1
V případě nastavení nižších nebo vyšších objemů musí Provozovatel vždy poskytnout Vlastníkovi zdůvodnění tohoto snížení nebo zvýšení a toto snížení nebo zvýšení je předmětem schválení Vlastníkem. Dále musí Provozovatel poskytnout Vlastníkovi podrobné písemné vysvětlení způsobu výpočtu dohadných položek pro objem do pěti pracovních dnů od vyžádání Vlastníkem.
Případný Spor rozhoduje Expert.
2.3.3	Meziroční změny položek výpočtu přiměřeného zisku a použitého kapitálu
Jednotlivé položky výpočtu je možné meziročně měnit dle postupu uvedeného v Tabulce 2.

Tabulka 2: Zacházení s položkami výpočtu přiměřeného zisku a použitého kapitálu	
Položka	Zacházení s položkou		
1. Infrastrukturní majetek	Účetní hodnota Infrastrukturního majetku (do kterého provozovatel investoval) v příslušném roce, více viz Výměr MF, část II., pol. č. 2, bod 14. 		
2. Provozní majetek 	Účetní hodnota Provozního majetku v příslušném roce, více viz Výměr MF, část II., pol. č. 2, bod 15.
Po celou Dobu provozování není možné uvést hodnotu vyšší než je hodnota Provozního majetku uvedená v Nabídce, indexovaná Indexem spotřebitelských cen.		
3a. Pohledávky: 
předpokládaný roční obrat regulovaného zboží	Roční obrat v hodnotách včetně DPH 
Uvedou se hodnoty podle předpokládané skutečnosti k 31. 12. roku předcházejícího roku, pro nějž je Kalkulace sestavována, což platí pro t+1 a více. V čase t model tuto hodnotu dopočítá přes iterace, vzorce jsou viditelné v ZFM.
Hodnota ročního obratu v roce, pro který je Kalkulace sestavována, nesmí překročit hodnotu ročního obratu vypočítanou z hodnot ve sloupcích označených „Kalkul.“ na listu Kalkulace v Porovnání v ZFM pro předchozí rok.		
3b. Závazky: 
předpokládané roční provozní náklady na regulované zboží	Uvedou se hodnoty podle předpokládané skutečnosti k 31. 12. roku předcházejícího roku, pro nějž je Kalkulace sestavována, což platí pro t+1 a více. V čase t model tuto hodnotu dopočítá přes iterace, vzorce jsou viditelné v ZFM.
Hodnota ročního provozních nákladů v roce, pro který je Kalkulace sestavována, nesmí být nižší než hodnota ročních provozních nákladů vypočítaná z hodnot ve sloupcích označených „Kalkul.“ na listu Kalkulace v Porovnání v ZFM pro předchozí rok.		
3c. Zásoby
roční průměrná hodnota zásob	Uvedou se hodnoty podle předpokládané skutečnosti k 31. 12. roku předcházejícího roku, pro nějž je Kalkulace sestavována, což platí pro t+1 a více. V čase t model tuto hodnotu dopočítá přes iterace, vzorce jsou viditelné v ZFM.
Hodnota zásob v roce, pro který je kalkulace ceny V/S sestavována, nesmí překročit 1% hodnoty ročního obratu vypočítané z hodnot ve sloupcích označených „Kalkul.“ na listu Kalkulace v Porovnání v ZFM pro předchozí rok.		
6. WACC	Míra výnosnosti použitého kapitálu stanovená Výměrem MF č. ve výši 7%. 
Není možné využít výjimku pro zvýšení této míry uvedenou ve Výměru MF, část II., pol. č. 2, bod 18. 
V případě snížení míry výnosnosti použitého kapitálu změnou Výměru MF v průběhu trvání Smlouvy je Provozovatel povinen snížit míru výnosnosti na míru dle aktuálního Výměru MF. 
V případě zvýšení míry výnosnosti použitého kapitálu změnou Výměru MF v průběhu trvání Smlouvy, zůstává zachována míra výnosnosti 7%. 		
Vzdání se zisku [%]	Míra vzdání se zisku v % uvedená Provozovatelem v Nabídce je závazná a neměnná po celou Dobu provozování. 		
Přiměřený zisk z použitého kapitálu (PZNK) 	Meziroční nárůst hodnoty přiměřeného zisku celkem (CPZ) zahrnutého do kalkulace ceny za 1m3 vody dodané nebo odvedené musí odpovídat vztahu CPZt-1 / CPZt ≤ 1,07.
Ve výjimečných případech prodávající před sjednáním cen pro další období může předložit Ministerstvu financí žádost s odůvodněním potřeby uplatnění vyššího nárůstu zisku, který může promítnout do ceny až po vydání souhlasného rozhodnutí Ministerstva financí. Tuto žádost předkládá Ministerstvu financí Vlastník. Vlastník je povinen informovat o podání takové žádosti SFŽP a vyrozumět SFŽP o rozhodnutí Ministerstva financí. 
Více viz Výměr MF, část II., pol. č. 2, bod 19.		

2.3.4	Možnost snížení cen v Kalkulaci pod úroveň Cenového stropu
Provozovatel může snížit ceny jednotlivých položek v Kalkulaci pod úroveň Cenového Stropu – na listu Kalkulace a Porovnání v ZFM.
2.3.5	Snížení ceny V/S z důvodu dosažení úrovně Sociálně únosné ceny
V případě, že cena V/S dosáhne v příslušném roce hranice pro Sociálně únosnou cenu, může Vlastník požádat provozovatele o snížení ceny V/S přepracováním Kalkulace V/S tak, aby výsledná cena V/S byla na hranici Sociálně únosné ceny. Této ceny může být dosaženo snížením Nájemného Vlastníkem, (tj. Vlastník bude hradit Provozovateli část provozních nákladů, která nebude uhrazená výběrem V/S). Nájemné nižší, než je výše (hodnota) obsažená v ZFM na listu Nabídka indexovaná na cenovou úroveň roku pro který je sestavována Kalkulace, je možné v ZFM uplatnit pouze se souhlasem SFŽP.
2.3.6	Harmonogram schvalování Kalkulace pro následující rok
Data uvedená v této kapitole se vztahují k roku t-1, tj. k roku předcházejícímu roku t, pro který je Kalkulace zpracovávána.
do 30. září	Vlastník sdělí Provozovateli výši Nájemného na následující rok.
do 15. října 	Provozovatel vyplní ZFM pro následující rok (rok t) a poskytne Vlastníkovi návrh Kalkulace na následující rok formou vyplněného ZFM se zdůvodněními nastavení následujících položek Kalkulace:
1.1 	- surová voda podzemní + povrchová
1.2	- pitná voda převzatá + odpadní voda předaná k čištění – cena bude finálně upravena do 10.12. daného roku dle schválené ceny cizího vlastníka.
4.1	- odpisy
5.1	- poplatky za vypouštění odpadních vod
6.	Finanční náklady
7.	Finanční výnosy (uvádí se v záporné hodnotě)
D	Voda pitná fakturovaná
F	Voda odpadní odv. fakturovaná
H	Voda srážková fakturovaná
13.	Kalkulační zisk, položky:
1. Infrastrukturní majetek (v případě, že je tato položka využívána)
2. Provozní majetek
3a. Pohledávky
3b. Závazky
3c. Zásoby

do 31. října	Vlastník poskytne Provozovateli vyjádření k předloženému návrhu Kalkulace. 
V případě Sporu, který nebude možné vyřešit dohodou Smluvních stran, bude Spor rozhodnut Expertem.
do 10. prosince	Provozovatel připraví konečnou verzi Kalkulace odsouhlasenou Vlastníkem, kterou zveřejní nejpozději 14 dnů před jejím vstoupením v účinnost.
2.3.7	Aktualizace Kalkulace v průběhu roku
V případě, že nebudou v průběhu roku, ve kterém je uplatňována cena V/S podle Kalkulace, naplněny předpoklady na základě kterých byla Kalkulace zpracována, může Provozovatel Kalkulaci aktualizovat při splnění následujících předpokladů:
•	není dosahováno předpokládaných objemů pitné/odpadní vody v pol. D Kalkulace - Voda pitná fakturovaná nebo v pol. F Kalkulace - Voda odpadní odv. fakturovaná (platí pro kladné i záporné odchylky od předpokládaných objemů)
•	došlo ke změně vstupů u pol. 1.1 - surová voda podzemní + povrchová
•	došlo ke změně vstupů u pol. 1.2 - pitná voda převzatá + odpadní voda předaná k čištění
•	došlo ke změně vstupů u pol. 5.1 - poplatky za vypouštění odpadních vod
Provozovatel zpracuje návrh Aktualizované kalkulace v ZFM. Datum zahájení účinnosti Aktualizované kalkulace zvolí s ohledem na povinnosti Provozovatele stanovené v této kapitole. Nastavení objemů musí odpovídat principům pro nastavení objemů uvedených v čl. 2.3.2.
Návrh Aktualizované kalkulace předloží Provozovatel s odůvodněním Vlastníkovi ke schválení. Vlastník bez zbytečného odkladu Aktualizovanou kalkulaci schválí, nebo pokud s návrhem Provozovatele nesouhlasí, zahájí v této věci jednání s Provozovatelem. Případný Spor rozhoduje Expert.
Aktualizovaná kalkulace schválená Vlastníkem musí být Provozovatelem zveřejněna stejným způsobem jako Kalkulace, minimálně 14 dní před vstoupením v účinnost.
2.3.8	Ukončení provozování jindy než ke konci kalendářního roku
V případě ukončení provozování jindy než ke konci kalendářního roku (tj. jindy než k 31. prosinci) je v ZFM na listu Provozování proveden výpočet poměrných nákladů pro příslušné položky Kalkulace pro Poslední rok provozování (pol. 1-10, pol. D-K, pol. 13; vstupy pro výpočet zisku tímto nejsou dotčeny) podle následujícího vzorce:
hodnota položky Kalkulace v Posledním roce provozování = 
R * hodnota položky Kalkulace pro celý Poslední rok provozování 
a
R = r / D

kde:
R	je faktor poměrného krácení ročních nákladů
r	je počet dní od začátku kalendářního roku do Posledního dne provozování
D	je počet dní v roce
2.4	Dělení Úspor
Děleny budou Úspory vždy zvlášť pro složku Voda pitná a zvlášť pro složku Voda odpadní. V případě, že Provozovatel vykáže ztrátu, nebude mu tato nijak kompenzována. 
2.4.1	Výše Úspor
Výše úspory je stanovena následovně:
Úspora =   [(Cena V/S bez DPH (dle Kalkulace) x objem (dle skutečnosti)) 
– (Cena V/S bez DPH (dle Kalkulace) x objem (dle Kalkulace))]
+ [ÚVN-N (dle Kalkulace) – ÚVN-N (dle skutečnosti)]
- Úspora v roce jejího uplatnění v Kalkulaci
2.4.2	Progresivní dělení Úspor 
Úspory budou děleny mezi Odběratele a Provozovatele následovně:
(a) 	Do výše prvních 5% (slovy: pěti procent) včetně z ÚVN-N budou Úspory rozděleny v poměru 50:50 (slovy: padesát ku padesáti) mezi Provozovatele a Odběratele;
(b)	Nad 5% (slovy: pět procent) a do 10% (slovy: deseti procent) včetně z ÚVN-N budou Úspory rozděleny v poměru 20:80 (slovy: dvacet ku osmdesáti) mezi Provozovatele a Odběratele;
(c)	Nad 10% (slovy: deset procent) z ÚVN-N budou Úspory rozděleny v poměru 0:100 (slovy: nula ku stu) mezi Provozovatele a Odběratele.
2.4.3	Uplatnění Úspor
Úspory za rok t budou uplatněny v Kalkulaci pro rok t+2 a budou indexovány Indexem spotřebitelských cen, který bude stanoven následovně:
index pro zohlednění úspor v Kalkulaci v roce t+2 = index pro rok t+2 - index pro rok t
Index pro rok t+2 a index pro rok t jsou stanoveny tak, jak je uvedeno v čl. 2.3.1 výše.
2.4.4	Finanční vyrovnání Úspor na konci platnosti Smlouvy
Provozovatel uhradí Vlastníkovi hodnotu Úspor vzniklých v předposledním roce provozování přepočítanou na cenovou úroveň roku, ve kterém budou uhrazeny Vlastníkovi. Použije se Index spotřebitelských cen. Provozovatel uhradí indexované Úspory Vlastníkovi bezodkladně po jejich vyčíslení (tj. po zpracování Porovnání za předposlední rok provozování).
Provozovatel uhradí Vlastníkovi hodnotu Úspor vzniklých v posledním roce provozování přepočítanou na cenovou úroveň roku, ve kterém budou uhrazeny Vlastníkovi. Použije se Index spotřebitelských cen. Provozovatel uhradí indexované Úspory Vlastníkovi bezodkladně po jejich vyčíslení (tj. po zpracování Porovnání za poslední rok provozování).
2.5	Nájemné
2.5.1	Základní ustanovení
Smluvní Strany výslovně sjednávají, že výši Nájemného je oprávněn a současně povinen stanovit jednostranně Vlastník, zvlášť pro složku Voda pitná a zvlášť pro složku Voda odpadní, a tuto považují pro účely této Smlouvy za cenu sjednanou dle cenových předpisů; odpovědnost Vlastníka za soulad výše Nájemného s cenovými předpisy tím není dotčena. Provozovatel je povinen zahrnout takto určenou výši Nájemného do ZFM. 
Smluvní Strany berou na vědomí, že Vlastník nesmí určit výši Nájemného nižší, než je výše (hodnota) uvedená v ZFM na listu Postup, příslušným způsobem navýšená indexem spotřebitelských cen způsobem uvedeným části A této Přílohy. Smluvní strany berou na vědomí, že nájemné nižší, než je výše (hodnota) obsažená v ZFM na listu Postup, je po dobu udržitelnosti projektu OPŽP možné v ZFM uplatnit pouze se souhlasem SFŽP, a to i v případě snížení z důvodu dosažení Sociálně únosné ceny.
2.5.2	Stanovení Nájemného Vlastníkem
Vlastník je povinen nejpozději 3 (slovy: tři) měsíce před koncem každého kalendářního roku sdělit Provozovateli výši Nájemného na následující kalendářní rok. Provozovatel je povinen tuto výši Nájemného promítnout do Kalkulace a platit Vlastníkovi v následujícím kalendářním roce tuto výši Nájemného.
Pokud Vlastník ve stanovené lhůtě nepředá informace o výši Nájemného na následující kalendářní rok, má se za to, že výše Nájemného je ve výši (indexované) stanovené v ZFM.
2.5.3	Splatnost Nájemného
Provozovatel je povinen hradit Nájemné Vlastníkovi za každý rok ve čtyřech stejných čtvrtletních splátkách, splatných vždy do 15. dne druhého měsíce kalendářního čtvrtletí, za který se splátka Nájemného platí, bezhotovostním převodem na bankovní účet písemně určený Vlastníkem. V případě skončení Provozování v části příslušného kalendářního čtvrtletí je Provozovatel povinen uhradit Vlastníkovi pouze poměrnou část Nájemného.
Nebude-li mezi Vlastníkem a Provozovatelem písemně dohodnuto jinak nebo nestanoví-li tato Smlouva výslovně jinak, nemůže Provozovatel proti jakýmkoli pohledávkám Vlastníka za Provozovatelem započíst pohledávky Provozovatele za Vlastníkem vyplývající z části A této Přílohy nebo ze Smlouvy.
3	PLÁN OBNOVY A JEHO REALIZACE
3.1	Základní vymezení Plánu obnovy
Plán obnovy je ročním plánem akcí Obnovy realizovaných na náklady Vlastníka. Plán obnovy připravuje a schvaluje Vlastník. Plán pro každou akci obsahuje technickou charakteristiku, odhad nákladů, harmonogram přípravy (včetně průzkumných a projektových prací) a harmonogram realizace. 
3.2	Práva a povinnosti Provozovatele
Provozovatel je povinen: 
a)	poskytovat Vlastníkovi veškeré jemu známé odborné a faktické informace v rozsahu Provozní evidence a Majetkové evidence (včetně identifikace Majetku s vysokým rizikem výskytu Poruch a Havárií, zejména ve vztahu k opotřebení infrastruktury ve smyslu prováděcích předpisů k ZoVaK) potřebné k účelné a účinné přípravě a realizaci Plánu obnovy;
b)	spolupracovat s Vlastníkem a poskytovat mu potřebnou součinnost při přípravě a realizaci Plánu obnovy; 
c)	účastnit se veškerých jednání týkajících se součinnosti pro zajištění Provozování v rámci realizace Plánu obnovy. 
Provozovatel je oprávněn: 
a)	zúčastnit se předávání díla v rámci ukončení akce dle Plánu obnovy, včetně všech provozních zkoušek; případná stanoviska Provozovatele je Vlastník povinen projednat nejpozději do 10 dnů od doručení výzvy Vlastníkovi;
b)	předkládat Vlastníkovi vlastní návrhy akcí pro Plán obnovy na úrovni ročního plánu a to každoročně nejpozději do 31. května předcházejícího roku. Vlastník je povinen tyto návrhy Provozovatele v rámci přípravy Plánu obnovy s Provozovatelem projednat nejpozději do 30. září předcházejícího roku;
c)	navrhnout a definovat do 31. května předcházejícího roku specifické akce (týkající se částí Majetku s vysokým rizikem výskytu Poruch a Havárií, zejména ve vztahu k opotřebení Majetku ve smyslu prováděcích předpisů k ZoVaK) v rámci Plánu obnovy pro následující kalendářní rok a označit je za závazné pro Vlastníka, a to až do výše maximálně 50 % minimálních finančních zdrojů garantovaných Vlastníkem pro následující rok dle čl. 3.3 c). Pro stanovení předpokládané výše těchto nákladů se použijí hodnoty dle cen z veřejně dostupných zdrojů zvýšené o rezervu ve výši 10 %, nebo hodnoty dle cen používaných v rámci Majetkové evidence zvýšené o rezervu ve výši 25 % podle toho, jaká hodnota je vyšší. 
3.3	Povinnosti Vlastníka
Vlastník je povinen: 
a)	předat Provozovateli schválený Plán obnovy na následující kalendářní rok nejpozději do 14. listopadu předcházejícího roku;
b)	průběžně informovat Provozovatele o přípravě a realizaci jednotlivých akcí dle Plánu obnovy. Vlastník je povinen předložit Provozovateli nejpozději do 31. března následujícího roku vyhodnocení plnění Plánu obnovy za předcházející kalendářní rok;
c)	zajistit, že výše nákladů na realizaci Plánu obnovy bude pro každý rok Doby provozování nejméně ve výši dle tabulky uvedené ve Zjednodušeném finančním modelu, který je částí B této Přílohy (list Postup, ř. 36 a 37). 
4	CENOVÉ PŘEZKOUMÁNÍ 
4.1	Výchozí podmínky
Cenové přezkoumání je možné provést buď z důvodu změny technické charakteristiky vodohospodářské infrastruktury, nebo z důvodu legislativní změny, v jejímž důsledku dochází ke změně Cenového stropu.
K Cenovému přezkoumání může dojít i vícekrát v době platnosti Smlouvy.
4.1.1	Změna technické charakteristiky Majetku
V případě, že v průběhu platnosti Smlouvy nastanou okolnosti, které prokazatelně mění technické charakteristiky Majetku v porovnání s jeho technickou charakteristikou uvedenou v koncesním nebo výběrovém řízení (při prvním Cenovém přezkoumání v rámci Smlouvy) nebo s jeho technickou charakteristikou uvedenou při předchozím Cenovém přezkoumání (při dalších Cenových přezkoumáních v rámci Smlouvy), je možné provést Cenové přezkoumání. Mezi takovéto okolnosti se řadí např.:
•	vznik nebo zánik odběratele nebo znečišťovatele tak významného, že tato skutečnost zásadně ovlivní ekonomickou rovnováhu této Smlouvy;
•	významné rozšíření Majetku;
•	změna charakteru provozovaného Majetku (v důsledku realizovaných Investic nebo Obnovy).
Mezi tyto okolnosti se neřadí:
•	odpojování nebo připojování odběratelů v kategorii domácnosti;
•	nárůst nákladů Provozovatele nad úroveň Cenového stropu z důvodů na straně Provozovatele;
•	chyba, neúplnost, nepřesnost nebo jiná vada Nabídky Provozovatele, na základě které je určena výše Cenového stropu;
•	změny objemů u pol. D Kalkulace - Voda pitná fakturovaná a pol. F Kalkulace - Voda odpadní odv. fakturovaná oproti předpokladu. 
4.1.2	Vliv legislativních změn
Pokud dochází ke změně právních předpisů či správních aktů, zavazují se Smluvní strany společně posoudit, zda v důsledku takovéto změny dochází ke snížení nebo zvýšení Cenového stropu. Pokud má takováto změna vliv na výši Cenového stropu, je třeba provést Cenové přezkoumání.
4.1.3	Další důvody pro Cenové přezkoumání
Cenové přezkoumání je třeba provést, pokud Provozovatel vykázal ve třech letech po sobě jdoucích Úspory. Nový Cenový strop musí být v tomto případě vždy nižší než stávající.
Vlastník má právo vyvolat Cenové přezkoumání v průběhu 5. roku provozování a s účinností změn od začátku 6. roku provozování z objektivních důvodů.
4.2	Procesní postup
V případě, že jsou splněny výchozí podmínky pro Cenové přezkoumání podle čl. 4.1, může být vyzván jak Vlastník Provozovatelem tak Provozovatel Vlastníkem, k jednání o Cenovém přezkoumání.
Provozovatel nebo Vlastník připraví návrh změny Cenového stropu. Tento návrh bude zapracován do nového souboru ZFM, dle postupu v Manuálu. Důvod pro zahájení Cenového přezkoumání a jakákoli odchylka od původního nastavení ZFM bude podrobně popsána a zdůvodněna v Protokolu o Cenovém přezkoumání, který se stane dodatkem Smlouvy. 
Smluvní strany se zavazují o návrhu změny Cenového stropu jednat bez zbytečného odkladu. Případný Spor rozhoduje Expert.
Smluvní strany berou na vědomí, že z důvodu obecných pravidel veřejného zadávání, Vlastník nemůže uzavřít dodatek Smlouvy, kterým by došlo ke zhoršení jeho smluvního postavení, či postavení odběratelů, oproti stavu před uzavřením dodatku.
V případě Cenového přezkoumání vyvolaného z důvodů uvedených v čl. 4.1.1 nebo 4.1.2 výše, nový Cenový strop musí představovat minimální možné navýšení oproti Cenovému stropu před Cenovým přezkoumáním.
V případě Cenového přezkoumání vyvolaného z důvodů uvedených v čl. 4.1.3 výše, nový Cenový strop musí být nižší než Cenový strop před Cenovým přezkoumáním.
4.2.1	Převod Úspor v případě Cenového přezkoumání
V případě Cenového přezkoumání se do nového ZFM převedou úspory z posledních dvou let předchozího ZFM, které nebyly uplatněny v Kalkulacích, postupem uvedeným v Manuálu.
Úspory vzniklé v předposledním roce provozování podle předchozího ZFM (platného před Cenovým přezkoumáním), se převedou do nového ZFM přepočítané na cenovou úroveň 1. roku provozování (v novém ZFM) Indexem spotřebitelských cen.
Úspory vzniklé v posledním roce provozování podle předchozího ZFM (platného před Cenovým přezkoumáním), se převedou do nového ZFM přepočítané na cenovou úroveň 2. roku provozování (v novém ZFM) Indexem spotřebitelských cen.
5	DODATEČNÁ USTANOVENÍ
Tato kapitola obsahuje popis dalších ustanovení Smlouvy týkajících se nastavení plateb mezi Vlastníkem a Provozovatelem nad rámec ZFM.
5.1	Indexace smluvních pokut		
Hodnota pokutového bodu je ve stálých cenách k 1. lednu 1. roku provozování.
Pokuty se počítají ve stálých cenách a indexují se na úroveň roku, ve kterém budou uhrazeny Indexem spotřebitelských cen způsobem shodným s indexací položek Kalkulace.
5.2	Podklady pro monitoring projektu OPŽP
Provozovatel je povinen poskytnout Vlastníkovi vyplněnou část B této Přílohy každoročně k 30. dubnu. Vlastník má právo část B této Přílohy předat poskytovateli dotace pro účely monitoringu projektu OPŽP v době jeho udržitelnosti.